De methode van rentetoerekening is voorgeschreven door de commissie Besluit Begroten en Verantwoorden. Via deze methode wordt de betaalde rente omgeslagen over de investeringen. In de begroting 2024 houden we rekening met een totaalbedrag aan toegerekende rente naar alle taakvelden.
Onderstaand schema geeft inzicht in de rentelasten, de toerekening van de rentelasten en het renteresultaat.
Renteschema | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
De externe rentelasten over de lange financiering | 19.811 | 10.807 | 2.061 | 486 | 0 |
De externe rentelasten over de korte leningen | 0 | 7.223 | 6.858 | 6.222 | 5.996 |
De externe rentebaten (idem) | -285 | -285 | -285 | -285 | -285 |
Saldo rentelasten en rentebaten | 19.526 | 17.745 | 8.634 | 6.423 | 5.711 |
De rente doorberekening de grondexploitatie | 23.410 | 20.161 | 0 | 0 | 0 |
De rente doorberekening van projectfinanciering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
De rentebaat van doorverstrekte leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 23.410 | 20.161 | 0 | 0 | 0 |
Rente over eigen vermogen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rente over voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal aan taakvelden toe te rekenen interne rente | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -82.576 | -109.096 | -105.595 | -128.664 | -142.767 |
Renteresultaat op het taakveld Treasury | -63.050 | -91.351 | -96.961 | -122.241 | -137.056 |
Uit bovenstaand schema valt het volgende op te maken:
- De totale rentelasten over de huidige leningen bedragen € 10.807.
- Om in 2024 alle uitgaven te kunnen betalen verwachten we geen lang geld te hoeven lenen. De rentelasten rekening-courant wordt begroot op € 7.223.
- De totale rentebaten worden begroot op € 250, zodat de netto rentelast € 17.745 bedraagt.
- Een bedrag van € 20.161 wordt toegerekend aan de grondexploitatie Doejenburg II (0,25% over boekwaarde).
- We doen niet aan projectfinanciering. We rekenen dus geen rente toe aan specifieke projecten.
- De resterende netto rentelast bedraagt € 109.096. De boekwaarde van de activa bedraagt 1/1 € 31.266.000. De omslagrente is daarmee 0,35%.
- Het bij de begroting (voor)gecalculeerde omslagrentepercentage mogen we binnen een marge van 0,5% afronden. In de begroting is gerekend met een begroot omslagpercentage van 0,25% conform eerder bepaald bij de kadernota 2024.
- Het renteresultaat bedraagt € 91.351 (het verschil tussen de 0,25% en 0,35%). Dit bedrag komt ten gunste van het begrotingssaldo.